A partir de este 2025, las escalas del Impuesto a las Ganancias se actualizan semestralmente, en enero y julio, de acuerdo con la inflación acumulada de los seis meses previos. La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha definido los nuevos montos y deducciones aplicables para este período.
Para un empleado sin cargas de familia, el monto a partir del cual se encuentra alcanzado por Ganancias es de $2.280.647, mientras que si se deducen cónyuges y dos hijos menores, el piso asciende a $3.024.029.
Los valores se corresponden con sueldos netos de $1.892.937 y $2.500.000 aproximadamente. Por este motivo es clave que las personas informen en el Formulario F572Web, a través del servicio Siradig Trabajador, las cargas de familia para el Período Fiscal2025, como también todas las deducciones que los pueden beneficiar para reducir al máximo este tributo.
Deducciones actualizadas
- Ganancia no imponible: $3.916.268,37
- Cónyuge o unión convivencial: $3.688.339,32
- Hijo menor de 18 años: $1.860.042,98 (en caso de discapacidad, se duplica sin tope de edad)
- Deducción especial para empleados: $18.798.088,20
- Deducción especial para autónomos: $13.706.939,31
- Deducción especial para emprendedores: $15.665.073,50
- Servicio doméstico: $3.916.268,37
- Primas de seguro de vida: $573.817
- Intereses hipotecarios: $20.000
- Alquileres de vivienda: $3.916.268,37
- Gastos por escolaridad: $1.566.407
- Alquiler de vivienda (inquilino/propietario): sin límite
- Planes médicos y honorarios médicos: sin límite
El impuesto cuenta con escalas progresivas del 5% al 35%, aplicables según la ganancia neta imponible acumulada. Los tramos comienzan desde los $126.697,64 y llegan hasta los $3.848.440,79 en el nivel más alto.
Las deducciones en el Impuesto a las Ganancias son montos que se restan de los ingresos brutos de un trabajador o jubilado antes de calcular el impuesto. Funcionan como una forma de reducir la base imponible, es decir, el monto sobre el cual se aplican las alícuotas del tributo.
Devolución del Impuesto a las Ganancias de 2024
Los trabajadores que tributaron Ganancias en 2024 recibirán una devolución con su salario de abril o los primeros días de mayo. Sin embargo, aún se espera la definición de ARCA sobre si el cálculo se hará con las escalas anuales o con las ajustadas en septiembre de 2024.El plazo para la presentación del Formulario 572 SIRADIG Trabajador correspondiente a 2024 vence el 31 de marzo de 2025, y las empresas deberán realizar el cierre fiscal junto con la liquidación de abril.
A partir del 1 de abril, estarán disponibles todas las declaraciones actualizadas.Además, las empresas tienen hasta el 31 de mayo de 2025 para presentar ante ARCA los Formularios 1359 de los empleados con rentas anuales superiores a $15.917.863,58. Este monto, anteriormente actualizado automáticamente por el índice RIPTE, ahora será determinado por ARCA. Se recomienda a los contribuyentes estar atentos a futuras actualizaciones de la entidad recaudadora para cumplir con las presentaciones fiscales correspondientes a 2024.
