La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), en colaboración con el Banco Central de la República Argentina (BCRA), ha implementado una nueva normativa que restringe el uso de tarjetas de crédito y débito para individuos y empresas catalogadas como “Contribuyentes No Confiables”. Esta medida, oficializada a través de la Comunicación A 8144/2024, entró en vigor el 16 de diciembre de 2024.
Los “Contribuyentes No Confiables” son aquellos que presentan irregularidades fiscales significativas, como inconsistencias en sus declaraciones tributarias, falta de documentación que respalde sus operaciones financieras o comerciales, o dificultades para verificar la legitimidad de ciertas transacciones. Estas personas o entidades, cuya Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) está bloqueada, no podrán emitir facturas ni procesar pagos a través del sistema bancario.
La normativa establece que las entidades financieras y los proveedores de servicios de pago, incluyendo plataformas digitales y billeteras electrónicas, deben consultar periódicamente la “Base de Contribuyentes No Confiables” proporcionada por ARCA. En caso de que un cliente figure en esta lista, estas instituciones están obligadas a negar o discontinuar los servicios de pago con tarjetas de crédito y débito. Esta revisión debe realizarse al menos una vez por semana para asegurar el cumplimiento de la normativa.
El objetivo principal de esta medida es fortalecer el control sobre operaciones sospechosas y fomentar una conducta fiscal más transparente entre los contribuyentes. Sin embargo, ha generado críticas debido a su impacto en los derechos de los usuarios y al potencial de generar disputas administrativas. Es importante destacar que la inclusión en la “Base de Contribuyentes No Confiables” no es permanente; los afectados pueden regularizar su situación presentando la documentación correspondiente y subsanando las irregularidades detectadas. Una vez cumplidos estos requisitos, podrán recuperar el acceso a los servicios financieros restringidos.
Para evitar ser incluidos en esta lista, los expertos fiscales recomiendan mantener al día toda la documentación que respalde las operaciones financieras y comerciales, asegurar que las declaraciones juradas sean precisas y reflejen correctamente las transacciones realizadas, y consultar regularmente el portal de ARCA para verificar el estado administrativo de la CUIT.
Esta iniciativa representa un esfuerzo significativo por parte de las autoridades argentinas para combatir la evasión fiscal y promover la transparencia en las operaciones financieras. No obstante, su implementación y efectos deberán ser monitoreados de cerca para garantizar un equilibrio entre el control fiscal y los derechos de los contribuyentes.
Fuente: Medios Digitales
